На каждую хитрую гайку всегда найдется хитрый болт. Болт с резьбой М8 для выявления ̶н̶е̶п̶р̶а̶в̶и̶л̶ь̶н̶о̶й̶ ̶р̶е̶з̶ь̶б̶ы̶ существенной недостоверности при предоставлении МФО отчетности ЦБ и приготовил.
У МФО могут быть недостоверные данные в представляемой отчетности (по причине человеческого фактора, например), но если МФО нарушило хотя бы один из восьми установленных Банком России критериев - эти недостоверные отчетные данные сразу же становятся СУЩЕСТВЕННЫМИ недостоверными отчетными данными.
При выявлении нарушения хотя бы по одному из восьми критериев В ТЕЧЕНИЕ ГОДА - МФО на первый раз, наверное, простят. При "неоднократном" (а это два или более раз?) подобном нарушении в течение одного года ЦБ "вправе принять решение об исключении сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций" (а вправе и не принять? :) ).
Со всеми нюансами вы можете ознакомиться на нашем портале по ссылке.